境外投資ODI流程中的商務部關鍵政策解讀

境外直接投資對于中國企業而言，是實現國際化戰略、拓展全球市場的重要途徑。企業如有開展境外投資活動的需求，可以事前關注ODI備案的相關合規重點，以避免增加合規時間成本和投資風險。本期筆者為大家帶來境外投資ODI流程中的商務部基本政策要點，總則、備案和核準、規范和服務、法律責任、附則。關于境外投資合規手續odi備案辦理，歡迎垂詢！

要點一：禁止性規定

企業境外投資不得有以下情形：

（一）危害中華人民共和國國家主權、安全和社會公共利益，或違反中華人民共和國法律法規；

（二）損害中華人民共和國與有關國家（地區）關系；

（三）違反中華人民共和國締結或者參加的國際條約、協定；

（四）出口中華人民共和國禁止出口的產品和技術。

要點二：核準和備案分別管理

企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。

企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家。

實行核準管理的行業是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業。

要點三：境外投資事項變更后的變更備案/核準手續

企業境外投資經備案或核準后，原《證書》載明的境外投資事項發生變更的，企業應當按照本章程序向原備案或核準的商務部或省級商務主管部門辦理變更手續。

要點四：境外投資事項終止后的法定程序

企業終止已備案或核準的境外投資，應當在依投資目的地法律辦理注銷等手續后，向原備案或核準的商務部或省級商務主管部門報告。原備案或核準的商務部或省級商務主管部門根據報告出具注銷確認函。

要點五：企業投資的境外企業境外再投資的報告義務

企業投資的境外企業開展境外再投資，在完成境外法律手續后，企業應當向商務主管部門報告。涉及中央企業的，中央企業通過"管理系統"填報相關信息，打印《境外中資企業再投資報告表》并印章后報商務部；涉及地方企業的，地方企業通過"管理系統"填報相關信息，打印《再投資報告表》并加蓋印章后報省級商務主管部門。

要點六：法律責任

情形之一：企業以提供虛假材料等不正當手段辦理備案并取得《證書》的法律責任：商務部或省級商務主管部門撤銷該企業境外投資備案，給予警告，并依法公布處罰決定；

情形之二：企業提供虛假材料申請核準的法律責任：商務部給予警告，并依法公布處罰決定。該企業在一年內不得再次申請該項核準；

情形之三：企業以欺騙、賄賂等不正當手段獲得境外投資核準的；

法律責任：商務部撤銷該企業境外投資核準，給予警告，并依法公布處罰決定。該企業在三年內不得再次申請該項核準；構成犯罪的，依法追究刑事責任；

情形之四：境外投資出現第二十八至三十一條規定的情形以及違反本辦法其他規定的企業的法律后果：三年內不得享受國家有關政策支持。

要點七：參照執行

事業單位法人開展境外投資、企業在境外設立分支機構；企業赴香港、澳門、臺灣地區投資，參照本辦法執行。

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