企業境外投資管理辦法之發改委ODI備案審規定

2017年發改委審議通過的《企業境外投資管理辦法》對企業境外投資的備案登記條件以及備案登記手續進行了詳細的規定。發改委對企業境內企業境外直接投資的ODI備案審核主要聚焦在企業具體的投資項目，著重審查企業投資項目的真實性、合法性，一般需要企業提交盡職調查報告、投資項目規劃、可行性研究報告等投資項目相關材料，審核通過后頒發相應的核準文件或《境外投資項目備案通知書》，因為發改委對企業投資項目是否涉及敏感國家或地區、是否涉及敏感行業而實行不同的核準或備案手續。
發改委ODI備案需提交材料及審核規范

發改委《企業境外投資管理辦法》的境內企業境外投資的有關規定更為廣泛，包括各種類型的金融或非金融企業，直接或間接地以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益。

此外，該《辦法》規定對企業境外投資的敏感類項目實行核準手續，對非敏感類項目實行不同的備案手續。該《辦法》所稱的敏感類項目和非敏感類項目，具體參見下表：

根據《辦法》規定，對需要實行核準管理項目的投資企業應當通過網絡系統向核準機關提交項目申請報告并附具有關文件，其中，投資主體是中央管理企業的由其集團公司或總公司向核準機關提交，投資主體是地方企業的，由其直接向核準機關提交。項目申請報告應當包括一下內容：

（1）投資主體情況；

（2）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規模、中方投資額等；

（3）項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；

（4）投資主體關于項目真實性的聲明。

對實行備案手續的非敏感類項目，通常是涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的項目，投資主體是中央管理企業（含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業，下同）的備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。具體的中方投資額是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額。同樣，投資企業需要向有關部門提交《項目備案表》。

但無論是核準或是備案的項目，企業均應當在項目實施前取得有關核準文件或備案通知書，項目實施前就是指投資企業控制的境外企業為項目投入資產、權益、擔保之前。
此外，如果已核準、備案的項目，發生下列情形之一的，投資企業應當在有關情形發生前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出變更申請。比如

（1）投資主體增加或減少；

（2）投資地點發生重大變化；

（3）主要內容和規模發生重大變化；

（4）中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上等需要對項目核準文件或備案通知書有關內容進重大調整的情形。
綜上，企業開展對外直接投資直接涉及商務部和發改委兩個主管部門，進行有關備案登記，以確保投資活動的合規性，以及獲得有關部門的指導和支持。否則，企業可能會面臨以下風險：

（1）違法風險：沒有進行備案登記即開展境外直接投資，違反了《企業境外投資管理辦法》等相關法規和政策要求，可能面臨行 政處罰，包括罰款、沒收違法所得等。

（2）外匯風險：沒有備案登記，企業可能無法順利將資金匯出到境外進行投資，導致項目無法按計劃進行；境外子公司的利潤、分紅等資金也可能無法順利匯回國內。

（3）投資項目風險：沒有備案可能導致企業在被投資國或地區無法獲得相應的批準或許可，從而無法開展生產經營活動。即使已經開始運營，也可能面臨被當地政府勒令停止或處罰的風險。

（4）企業信譽風險：沒有進行備案登記的企業可能會給外界留下不專業、不合規的印象，影響企業的聲譽和信譽，進而影響企業的長期發展和合作伙伴關系。

（5）無法享受政策優惠：政府為了鼓勵企業境外投資，通常會提供一些政策優惠和扶持措施。沒有進行備案登記的企業將無法享受這些政策優惠，增加企業的投資成本和風險。

（6）責任承擔風險：如果企業的境外投資涉及敏感行業或敏感地區，沒有進行備案登記可能構成更嚴重的違法行為，相關責任人可能面臨刑事責任。
因此，企業在進行境外直接投資時，必須嚴格遵守相關法規和政策要求，及時進行備案登記，確保投資活動的合法性和合規性。

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