出海投資丨如何申請境外投資ODI備案？

ODI（境外直接投資）備案是中國企業進行境外投資的重要環節，涉及多個部門和復雜的流程。筆者根據實務經驗整理總結的關于ODI備案的詳細信息：

一. 什么是ODI備案？

ODI備案是指中國境內企業（包括有限責任公司、合伙企業等）通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產，獲得境外企業的股權，進而獲得境外企業的經營管理權及其他相關權益的活動。簡單來說，當國內企業投資境外企業時，需要進行ODI備案。

二. ODI備案的對象和條件

對象：

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

條件：

1. 符合“境外投資”定義：

2. 主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3. 股東背景、資金來源、投資真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4. 財務要求：

Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

三. ODI備案的申請流程

ODI備案涉及商務部、發改委和外匯局三個部門：

1. 發改委立項：

向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2. 商務部審批發證：

商務部核準或備案，發放《企業境外投資證書》。

3. 外匯管理局備案：

銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

四. 辦理ODI備案需滿足的條件

1、符合“境外投資”定義：

2、主體和成立時間符合要求：

3、股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：

4、財務要求：

五. 企業在什么情況下需辦理ODI備案

1、國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司。

2、企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作。

3、國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶。

4、國內企業同國外公司有合作的項目或業務。

5、內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

六、如果不做ODI備案會怎樣？

1、違反法律法規：

未按規定進行備案登記，將違反相關法律法規，可能導致法律責任和處罰，包括罰款、行 政處罰甚至刑事責任。

2、資金限制和匯款難題：

未進行備案，可能會面臨資金限制和匯款難題，無法順利進行資金的轉移和管理。

3、可能受到投資國家或地區的限制：

一些國家或地區對未進行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區的業務活動、限制資金流動等。

4、難以獲得相關支持和保護：

進行備案登記可以使投資者享受到相關提供的支持和保護，如政策支持、優惠待遇、法律保護等。如果未進行備案，可能無法享受到這些支持和保護，增加了投資的風險。

七、敏感國家和地區的定義

- 敏感國家和地區：

與我國未建交的國家和地區、發生戰爭、內亂的國家和地區、根據國家條約/協定需要限制對其投資的國家和地區、受聯合國制裁的國家和地區。

- 敏感行業：

武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發利用、新聞傳媒、房地產、酒店、體育俱樂部、影城和娛樂行業、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

八、辦理ODI備案的常見問題

- 核準和備案的區別：

核準適用于敏感類項目，備案適用于非敏感類項目。

- 申請材料：

包括項目申請報告、投資主體注冊登記證明文件、財務報表、投資協議或類似文件等。

通過以上信息，企業可以更好地了解ODI備案的相關政策和流程，確保境外投資的合規性。

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