ODI備案登記丨新設公司odi備案指南

中國境內企業欲在境外直接投資，不管是新設公司還是并購股權，只要涉及獲取境外公司所有權、控制權、經營管理等行為，都需要進行境外投資（odi）備案。?新設類ODI則是ODI備案中Zui為常見的投資方式。該類ODI必須以境內公司為股東，全資或部分控股的形式，在境外其他國家或地區新設控股子公司、分公司、項目部、代表處等；而并購類ODI是以境內公司作為并購方的股東，在境外直接或間接控股一家公司或者購買境外目標企業的股權或資產。本篇文章旨在探討當中國境內企業在申請新設類ODI備案時的注意事項。

企業在進行新設類ODI備案/核準過程中，主要受三個政府主管部門的監管，即發改委、商務委以及外匯管理局。企業一般可同時向發改委及商務委申請對外投資項目立項并報送項目信息，申報項目通過核準或備案后，發改委向企業發放《境外投資項目備案通知書》，商務委發放《企業境外投資證書》；Zui后通過外匯管理局進行外匯登記程序。?對外直接投資備案的作用在于規范企業資金流向，?降低企業投資風險等。想要進行海外投資而?未進行ODI備案的企業會面臨資金進出受限等嚴重后果。?

除此之外，企業在進行新設類ODI備案時，需要符合下面的條件：

（1）符合“境外投資”定義：境內企業通過新設方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

（2）主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

（3）股東背景、資金來源、項目真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

（4）財務要求：Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損，凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

當然，以上條件并不是判定企業能否通過對外投資備案的標準，如有需求，可以和小助手具體溝通，根據企業情況為您出具解決方案。

在進行備案的過程中，企業需要向發改委和商務委提供的材料包括：

其中對于新設類ODI備案，Zui重要的是項目的可行性研究報告。企業所提供的可行性研究報告內容包括項目基本概況、設立境外公司的必要性、設立境外公司的可行性、投資環境分析、境外公司設立的規劃、投資估算及資金籌措、境外公司未來的財務測算、風險評價及風險管理等。

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