企業ODI境外投資備案辦理要點指引

企業對外投資已成為推動經濟增長和產業升級的重要動力。根據商務部《境外投資管理辦法》和國家發展改革委第11號 《企業境外投資管理辦法》的政策要求，中國境內企業去境外投資，需要到相關的進行備案，其Zui根本的原因在于向商務部和發改委發起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業的境外投資的行為進行合規合法化說明。本期作者梳理了企業ODI境外投資備案辦理要點指南，以饗讀者。

一、什么是境外投資備案？

境外投資英文全稱為Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI，而ODI備案即指要求的境外投資備案。境外投資odi流程及其備案過程可通俗描述為：國內企業對外投資取得國外企業的所有權、控制權、經營管理權，應當按照商務部和發改委的要求進行ODI備案/核準；通過ODI備案/核準后，人民幣資金可換成外匯并出境進行投資，而投資所得外匯亦可順利入境。

二、什么樣的企業需要ODI備案呢？

01需要ODI備案的企業或業務類型：

①跨境電商

②BVI等投資控股企業

③境外投資并購

④境外上市（紅籌/VIE架構）

⑤成立境外子公司開展業務

⑥備案政策出臺前已經投資但未辦證書

對外投資備案(核準)對象主要分為三種：

Ⅰ、設立Zui終目的地企業需備案(核準)

為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于有關部門為對外投資企業提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實行Zui終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“有關部門引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料; 符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。這里所述的企業為Zui終目的地企業，Zui終目的地指境內投資主體投資Zui終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的Zui終目的地管理原則。

Ⅱ、空殼公司不備案(核準)

穿透性管理意味著對于Zui終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到Zui終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

Ⅲ、Zui終目的地企業再投資不備案(核準)

同時，這種管理不是無限穿透，Zui終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

三、ODI備案的流程：

1、發改委立項；

向省/市發改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，待發放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發證；

商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案；

由企業所在地銀行放外匯，并由外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

四、境外投資備案（ODI備案）申請條件和所需資料：

1、ODI備案申請條件：

①對外投資備案需要申辦公司成立滿一年，要有實際經營，有盈利。

②對外投資備案需要申辦公司資產負債率低于70%。

③對外投資備案需要申辦公司不能屬于是投資金融類、游戲影視、房地產等相關行業。

2、辦理ODI備案所需資料：

（1）境外投資備案表；

（2）企業營業執照復印件；

有關補充材料，如:    

① 對外投資設立企業或并購的相關章程(合同、協議)   

② 相關的董事會或出資決議   

③ 新經審計的財務報表   

④ 前期工作落實情況說明，如：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等   

⑤ 并購類海外投資需提交境外并購事項前期的項目報告 

⑥ 境外投資真實性承諾書

五、ODI備案申請的注意事項：

一般情況下，發改委備案和商務部(廳)核準可以同步操作進行，主要原因是向兩大機構所提交的材料幾乎一致；

如果想要提高ODI備案的成功率，則建議先辦理由商務部(廳)核準的《境外投資證書》；然后再辦理發改委簽發的《境外投資備案》；

境內企業在境外成立空殼公司，不展開實際境外投資業務的ODI備案申請是不予通過的；

資金證明以提交企業近期三個月的存款證明為準，具體證明開具時間以提交正式ODI備案申請所需材料之日為準；

遞交的材料一定要實行預提交制；即:在正式提交申請前，先將準備遞交的材料提交至市級商務局經外處審核和反饋修改意見，根據修改意見，對遞交材料進行修改和完善。

鑫達咨詢可承接全國多地區境外投資（odi）備案服務，了解更多境外投資odi流程相關事宜歡迎咨詢李經理。