ODI備案攻略丨流程、要點與常見問題解讀

在全球化的背景下，越來越多的中國企業選擇出海以拓展其業務范圍。隨著“不出海，就出局”的共識逐漸形成，中國企業正積極地參與到國際市場競爭中。據統計，已經有接近9.6萬家中國企業在國際市場活躍，并且這一數字還在不斷增加。為了保證中國企業境外直接投資（ODI）活動的合法性和合規性，遵循相關的備案流程至關重要。ODI備案雖然是企業出海的第一步，雖然并非極其復雜的過程，但由于涉及多個的協調與審批，因此企業需要對此給予足夠的重視和謹慎處理。接下來，我們將詳細介紹ODI備案的關鍵點以及實踐中常見的問題解答。

一、被監管視作異常的情形

國家鼓勵企業進行合法合規的海外投資，并為此加強了對“非理性對外投資”的監管力度。2016年12月6日，國家發改委、商務部、人民銀行、外匯局四部門的負責人在回答記者提問時明確表示，將加強對特定類型對外投資的關注，這些類型的投資可能包含風險隱患。以下是一些可能被監管機構視為異常的投資行為：

這些異常的投資行為不僅可能影響企業的正常運營，還可能導致監管部門對其進行調查和處罰。因此，企業在進行海外投資時應當審慎考慮，并確保所有投資活動符合國家的相關規定。

二、被限制境外投資的行業

根據國務院發布的《關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》，境外投資項目被劃分為三種類型：鼓勵開展、限制開展和禁止開展。這些項目遵循“鼓勵+負面清單”的原則，其中鼓勵類項目可以獲得政策上的支持。

這一分類旨在引導和規范企業的境外投資行為，確保投資項目符合國家的戰略導向。

對于涉及敏感行業的項目，如果滿足以下兩種情形之一，核準機關可以按照正常的程序進行審批：

1、政府間合作項目：如果項目是基于兩國或多國政府之間的合作協議。

2、獲得行業主管部門和駐外使館支持：在項目審批過程中，如果有關行業主管部門和中國駐外使館明確表示支持該項目。

因此，建議企業在選擇境外投資項目時，緊密結合自身主營業務的實際狀況，并精心挑選符合國家政策導向的投資領域。這樣不僅可以提高項目的成功率，還可以更好地適應國際市場的變化和發展趨勢。

三、ODI匯出的幣種要求

企業在進行ODI（境外直接投資）資金匯出時，必須遵循“同幣種原則”，即匯出的幣種需要與在ODI備案時登記的幣種一致。如果《企業境外投資證書》上同時列出了人民幣和美元，應以企業境內實際出資的幣種為準。例如，如果證書上標明了美元，但在下方還列出了人民幣，此時應當以中方境內實際出資的幣種為準來進行資金匯出。

四、境外公司設立時間和ODI備案的聯系

在實施境外投資行為時，從理論上講，應當先完成ODI（境外直接投資）備案，然后再設立境外公司。然而，由于ODI備案的周期較長，并且在申請時需要進行核名，企業有可能在提交申請的同時著手籌備境外公司的設立。因此在實際操作中，部分地區能夠接受提前1個月以內且境外公司尚未開展實際運營的情形。

五、新成立不到一年的企業能否進行ODI備案登記？

根據《企業境外投資管理辦法》，通常要求申請ODI備案的企業需成立滿一年并具有盈利能力。但對于新成立的企業，在特定條件下也可申請，前提是必須提供詳盡準確的信息來證明投資的合法性和真實性。

這類企業需要提交其控股股東、普通合伙人或實際控制人的Zui新審計財務報告，同時提供詳細的企業股權結構圖直至Zui終實際控制人。此外，還需提供投資主體及其控股股東（或普通合伙人）到實際控制人的兩年信用記錄，確保沒有不 良記錄，如境外投資違規、經營異常、嚴重違法失信、失信被執行人或重大稅務違規等情況。

盡管滿足以上要求是基本門檻，整個審批流程依然十分嚴格。任何關于資料真實性、資金來源不明、資金用途不清、行業限制或運營模式不當的問題都可能造成審批失敗，尤其是對于成立不足一年的企業。

六、境外直接投資備案（ODI）概述

境外直接投資備案（ODI），全稱Overseas Direct Investment，是指中國境內企業或機構在獲得有關批準后，通過設立新公司、收購、參股等形式在海外直接投資的行為。這種投資的核心目的是為了獲取對海外企業的管理控制權。

境外直接投資（ODI）涵蓋多種情形

1、獲得境外土地權益：這包括取得境外土地的所有權、使用權或其他相關權益。

2、獲得自然資源權益：涉及獲得境外自然資源的勘探、開發特許權等權益。

3、獲得基礎設施權益：包括獲得境外基礎設施的所有權、經營管理權等權益。

4、獲得企業或資產權益：獲得境外企業或資產的所有權、經營管理權等權益。

5、新建或改擴建固定資產：在境外新建或改擴建固定資產項目。

6、新建或增資境外企業：在境外新建企業或向已有的境外企業增加投資。

7、設立或參股股權投資基金：在境外設立新的股權投資基金或參與現有基金的投資。

8、通過其他方式控制境外企業或資產：通過簽訂協議、設立信托等方式控制境外企業或資產。

境外直接投資（ODI）的申請條件主要包括

1、符合“境外投資”的定義：

1. 境內企業通過設立新公司、并購或其他途徑，在境外獲得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權或其他權益。

2、符合主體資格和成立時間的要求：

2. 申請企業必須是在中國境內依法注冊成立的企業。

3. 一般情況下，成立時間不滿一年的企業由于無法提供完整的財務報表和審計報告，因此很難通過審批部門的核準或備案。

3、符合股東背景、資金來源及投資真實性要求：

4. 需要清楚說明境內股東或合伙人的背景信息。

5. 明確資金來源，比如自有資金、銀行貸款或是通過合規渠道募集的資金。

6. 提供充分證據證明境外投資項目的合法性與真實性。

4、符合財務狀況要求：

7. 建議企業的凈資產回報率超過5%。

8. 資產負債率保持在70%以下。

9. 近一年由第三方會計師事務所出具的審計報告不應顯示虧損。

七、ODI備案流程簡介及建議

整個ODI備案流程通常需要2到3個月的時間來完成，期間會涉及到大量的文件準備和復雜的程序。如果沒有專業人士的指導和跟進，這個過程將會非常耗時且費力，并且存在因報送的文件信息不合規或投資項目涉及敏感產業而無法通過審核的風險。

八、ODI備案流程

1、項目立項：

1. 境內企業的股東需向發展改革部門提交項目信息，申請項目立項。

2. 投資人需簽署所需的法律文件。

3. 發改部門會對項目進行核準或備案，并發放相應的核準文件或備案通知書。

2、審批發證：

4. 商務部門會對項目進行核準或備案，并發放《企業境外投資證書》。

5. 企業需在獲得證書后的兩年內在境外開展投資活動。

3、Zui終備案：

6. 在銀行進行外匯匯出時，外管局將進行監管。

7. 如果投資金額超過500萬美元，企業需向外匯管理部門進行匯報。

8. 外匯管理部門審核后，將向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

4、ODI備案所需資料

1、境外投資備案申請書：涵蓋投資主體的情況、境外企業的名稱、股權結構、投資額、經營范圍、經營期限、資金來源及投資的具體內容等。

2、《境外投資備案表》：這是重要的申請表格，需要按要求填寫并加蓋企業印章。

3、企業營業執照、組織機構代碼證等復印件：用于證明企業的合法經營身份。

4、境外投資真實性承諾書：企業需承諾此次境外投資的真實性。

5、如果涉及設立境外全資子公司：需要提供相關的決議文件。

6、項目背景說明：提供投資項目背景的詳細說明，以便審批機構了解項目概況。

7、投資主體股權架構圖：需追溯至Zui終實際控制人。

8、資金證明（存款證明原件）：證明企業有足夠資金進行境外投資。

9、審計報告：在某些情況下，需要提供以證明企業的財務狀況。

10、營業執照復印件：作為企業合法身份的證明文件之一。

根據商務部《境外投資管理辦法》的規定，如果項目信息如投資主體、總額、出資情況或經營范圍等發生變化，變更手續將與初次申請的手續相同。

九、提高ODI備案成功率的建議

1、同步操作：

  發改委備案與商務部核準可以同時進行，以節省時間。

2、順序建議：

建議先獲取商務部的《企業境外投資證書》，之后再辦理發改委的備案手續。

3、資金證明：

提供Zui近三個月內的存款證明，以證明投資資金的來源和穩定性。

4、預提交制度：

在正式提交材料之前，可以先由市級商務局進行預審，并根據反饋進行必要的調整。

5、完善材料準備：

確保提交的所有材料都是完整、準確且符合要求的，包括但不限于投資計劃書、市場分析報告、風險評估報告等。

6、風險評估：

進行詳盡的投資風險評估，包括政治風險、市場風險、匯率風險等，并將這些評估結果納入申報材料中。

7、合規性檢查：

確保投資項目符合中國的對外投資政策以及投資目標國家的相關法規，避免因合規性問題導致備案失敗。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。