odi備案登記手續丨出海企業合規關鍵因素

從我們的經驗來看，很多出海企業都會把odi備案登記手續忽略掉，這往往是出海企業合規重要的一環。本文將從odi備案登記監管政策和odi備案辦理流程等方面為大家進行介紹，希望能夠對有境外投資意向的伙伴提供幫助。

一、什么是境外投資備案（ODI備案）

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

通常的二種類型：

境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

二、ODI備案的申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委和外匯局三個部門。

發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

整個流程耗時將近2~3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書：《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。關于敏感地區和敏感行業的界定，詳見下圖：

三、辦理ODI備案需滿足的條件

根據我們辦理境外投資（ODI）備案的實際經驗，大部分企業只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

1、符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、財務要求：Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

四、企業在什么情況下需辦理ODI備案

1、國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司；

2、企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

3、國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶；

4、國內企業同國外公司有合作的項目或業務；

5、內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

五、如果不做ODI備案會怎樣？

1. 違反法律法規

不同國家或地區對境外投資都有一定的監管要求，如果未按規定進行備案登記，將違反相關法律法規。這可能導致法律責任和處罰，包括罰款、行政 處罰甚至刑事責任，具體的后果會根據國家或地區的法律規定而有所不同。

2. 資金限制和匯款難題

一些國家或地區要求境外投資進行備案登記后才能匯款或轉移資金。如果未進行備案，可能會面臨資金限制和匯款難題，無法順利進行資金的轉移和管理。

3. 可能受到投資國家或地區的限制

一些國家或地區對未進行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區的業務活動、限制資金流動等，這將對投資者的經營和發展造成不利影響。

4. 難以獲得相關支持和保護

進行備案登記可以使投資者享受到相關提供的支持和保護，如政策支持、優惠待遇、法律保護等。如果未進行備案，可能無法享受到這些支持和保護，增加了投資的風險。

六、相關法律法規依據

《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（匯發【2009】30號）

《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）

《企業境外投資管理辦法》（國家發改委令【2017】11號）

《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發【2017】74號）

李經理全程代辦①對外投資方案的設計與評估；②全程指導準備境外投資備案辦理的規范性材料（公司章程、董事會決議、真實性承諾、股權架構、資金證明等）；③編制盡職調查報告、前期工作落實情況說明（包括可研報告、投資資金來源及說明、投資環境分析、盡職調查等內容）、投資項目說明、備案表等境外投資申報文件；④在發改委、商務部門提交書面和系統的資料，協助完成外匯管理局的登記手續；直至拿到商務部《企業境外投資證書》、發改委《企業境外項目備案通知書》。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。