企業出海越南公司注冊實務指引與稅收政策解讀

一、中國企業在越南注冊公司需要注意的問題？

胡志明和河內雖因其綜合優勢吸引了大量中國企業，但在此注冊公司的限制卻相對較大，特別是針對中國新版E護照持有者。值得注意的是，在越南全境，僅有大約8個省份允許企業注冊，而胡志明和河內這兩個熱門城市并不包含在內。

二、如何選擇適合自己的越南公司注冊模式？

有限責任公司（LLC）

適合中小企業。越南政府允許外國人在越南獨資經營大部分行業，如貿易、制造、信息技術和教育等。Zui少需要1位股東，無國籍限制，但個人股東需滿18周歲；個人或公司均可作為股東。所有越南有限責任公司在注冊時必須向當局提供越南的注冊地址和注冊資本的銀行存款證明（證明文件要在公司注冊完成后的12個月內提供）。每年需要向當局提供年度報表和年度審計報告，這是向母公司匯款的先決條件。

批準FIC（外國投資證書）需要Zui低投資10,000至300,000美元，具體金額因行業而異。

股份有限公司（JSC）

可以由全部或部分外國股東成立，對國籍沒有限制，但要求公司股東的Zui低人數為3人，對Zui高人數沒有法律限制。這種公司形式與有限責任公司的一個主要區別是，股份有限公司可以向公眾發行股票并在證券交易所上市，公司股東也可以依法轉讓其股份。

分公司：

是母公司下屬的分支機構，不具備獨立法人資格，每年需與母公司合并財務報表。在越南設立分公司需滿足條件：國外業務運營至少五年，且業務范疇需與總公司相符。

代表處：

越南代表處可以100％外資持有，但不允許在越南從事與生產有關的商業活動，只能參與市場研究和促進其母公司的業務。

在越南設立代表處的要求是外國公司已經經營超過一年。

三、注冊越南公司需要多少時間和資金？

一般來說，注冊越南公司大約需要一到三個月的時間，但如果文件準備不充分、需要補充材料或者審批過程中出現復雜情況時間會延遲。資金方面：有限責任公司（LLC）：Zui低注冊資本通常為 3 億越南盾（約合 13,000 美元）。股份有限公司（JSC）：Zui低注冊資本通常為 100 億越南盾（約合 43,000 美元）。

需要注意的是，這些資金要求可能會根據越南的政策調整以及公司的具體業務類型而有所變化。此外，注冊過程中還會產生一系列的費用，如注冊費、律師費、公證費、翻譯費等。這些費用的總和可能在幾千美元到上萬美元不等。

例如，一家從事貿易業務的有限責任公司，除了滿足Zui低注冊資本要求外，可能需要支付約 5000 美元的各類注冊相關費用。而一家規模較大、業務復雜的股份有限公司，注冊相關的費用可能會超過 10000 美元。

四、外資在越南的經營范圍和限制有哪些？

越南對于外資投資項目實行負面清單制度，其經營范圍和限制主要基于該負面清單。根據越南政府頒布的31/2021/N?-CP號法令及相關規定，禁止外商投資的行業有25個如新聞、安全、司法、民調、爆破、軍警物資生產、知識產權鑒定、海船拆解、水產捕撈、水域調查、交通工具檢測、天然林開發以及商品轉口和暫進再出等），限制外商投資的行業有59個。（如法律財會、廣告服務、旅行服務等）。

五、越南公司的稅務要求有哪些？

企業所得稅：標準稅率為20%，但一些特定行業如經營石油和天然氣的企業，稅率為32%至50%；采礦業稅率為40%或50%，具體視地點而定。滿足特定條件的企業，如設立在指定的投資區域即經濟區、高科技區、工業區和出口加工區的企業享有優惠的企業所得稅稅率以及相關獎勵措施：

增值稅：常見稅率有0%、5%和10%，具體取決于銷售的商品或提供的服務類型。越南維持增值稅稅率下調2%至2024年底，適用于：電信、資訊技術、金融、銀行、證券、保險、房地產經營、金屬制造及金屬制品制造業、礦業（不含煤炭開采）、焦炭生產、精煉石油、化學原料及化學制品制造業；特別銷售稅應稅商品與服務。

其他稅種：還包括特許權使用稅、個人所得稅、進出口稅、資源稅、環境保護稅、印花稅、繼承與贈與稅等。

越南市場的吸引力與日俱增，為中國投資者創造了諸多機遇。但是，在注冊公司的流程中，企業必須應對各類復雜的法規和程序。不管是選定適合的公司注冊模式，還是妥善規劃稅務事宜，周全的準備和專業的指導都將是企業出海成功的關鍵要點。

中國公司以直接出資的方式注冊外國公司或投資并購項目，則需提前申請境外投資備案辦理手續，關于外國公司注冊及境外投資備案辦理手續可向鑫達李經理了解，另外注冊海外公司所需要的使館公證、海牙公證認證等，也均可辦理經驗豐富。