中國服裝企業出海怎么辦理odi備案合規手續？

全球消費市場變革浪潮之下，中國服裝企業出海勢頭依舊正猛。從我們接觸的出海企業來看，服裝企業對于合規經營是出海業務行穩致遠的前提無一不認同，因此我們將不著墨于不合規之風險論述。雖有合規理念，但在實際情況中真正進出海業務合規建設的企業并不多，多數出海企業對于合規建設是望而卻步，那么中國服裝企業出海如何辦理odi備案合規手續？本文將圍繞該話題一一闡述。

一、服裝企業為什么要辦理odi備案？

odi備案不僅作為服裝企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為服裝企業帶來一系列的便利和優勢。順利備案后，相關證書作為國家頒發給企業到境外投資的通行證，受國家、國際法律保護，服裝企業能夠以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的。在打通境內外資產流通合法渠道的同時，有利于境內服裝企業合規開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，方便與境外客戶開展業務，減少資金流動成本，進而統籌境內外企業發展，優化資源配置，更好地幫助服裝企業成功在境外上市。此外，新設立的目標企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本，后續境外資金返程回國投資可以享受省市級各財政部門給予的相應資金補貼。

反觀未進行odi備案的服裝企業，將承擔不利后果：1.投資中止或終止，處以行政 處罰；2.為不合規境外投資提供融資、擔保可能受到處罰并因合同無效遭受損失；3.投資外匯進出受限。

二、服裝企業如何辦理odi備案合規手續？

（一）出海的服裝企業需要以下基本條件：

1. 符合境外投資的性質：屬于境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2. 符合主體要求：屬于我國境內依法成立的企業，我國法律未規定境內企業成立需滿足一定期限方能進行境外投資，但實踐中，如境內企業成立時間不滿一年，境外投資審核較為嚴格，需要提供經審計的財務報表或投資主體控股股東、普通合伙人或實際控制人Zui新經審計的財務報表。

3. 符合投資可行性要求：需要具體說明境內投資主體股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項目的真實性。

4. 符合財務要求：近一年的審計報告未出現虧損，同時資產負債率較低，凈資產回報率較高。

（二）odi備案的審核流程

服裝企業申請odi備案主要涉及三個主管部門，需要取得相應的核準、備案和登記，分別是：

1.在國家發展和改革委員會或地方發改委進行核準或備案。

2.在商務部或地方商務廳進行核準或備案。

3.在國家外匯管理局地方分局進行外匯登記（所在地銀行直接辦理，地方外管局間接監管）。

如上圖所示，境內投資主體如果存在前期費用匯出需求，則需先向發改部門和外匯部門進行申請；如果境外投資備案核準項目涉及企業兼并購協議或增資協議等法律文件，也需要在正式備案前簽署完畢。若不涉及上述兩種情況，則可以直接開始備案流程。

備案流程需向商務主管部門及發改部門進行申請，報送相應的項目材料。依據法律規定及本次服務實踐經驗，目前商務主管部門與發改部門關于境外投資審查相互獨立，不存在何者審查為后者審查前置條件的規定，備案可以分別向兩個部門報送，由兩個部門同時審查。商務主管部門負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》；發改部門負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

待商務主管部門及發改部門核準或備案結束，取得前述的兩份證書后，即可直接到所在地銀行開設賬戶，地方外管局僅間接監管。

結束上述工作后，境外投資備案核準工作完成，境外投資項目即可實施。

（三）服裝企業申請odi備案所需資料

注意，以下列舉所需要準備的資料不代表一定只需要這些資料，實際辦理時所需要提供的資料因應不同情況有所不同。辦理ODI備案需要準備的資料（包括但不限于）：

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