ODI備案全面解讀：主體界定、投資領域及監管

odi備案手續是指境內企業用賺的錢或資產去境外新設或并購境外公司和境內企業注銷境外持股公司前要在境內企業注冊地的相關部門所履行的備案手續。那么ODI備案需要哪些流程呢，我們一起往下看看

投資主體

（一）中國境內的各類法人，包括各類工商企業、國家授權投資的機構和部門、事業單位等，這些機構屬于中國境內的法人機構，受中國內地法律的管轄約束。

（二）國內投資主體控股的境外企業或機構，境內機構通過這些境外企業或機構對境外進行投資。這些境外企業或機構不屬于中國內地的法人機構，不受內地相關法律的制約，但境內機構通過這些境外機構向境外進行投資時，仍然需要按照國內有關企業投資項目核準的政策規定，履行相應的核準手續。

出資形式

境外投資所投入資產的形式十分廣泛，包括貨幣資金的投入，股票、債券、信托憑證等金融資產的投入，各類實物資產的投入，知識產權、專有技術等無形資產的投入。

投資內容和目的

包括各類新建項目及改擴建項目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴股等權益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔保的行為。境外投資的目的，可以是為了在境外進行生產、銷售、經營或研發，也可以是為了在境外進行融資。

投資地區和方向

凡在中國大陸地區之外的任何地區進行的投資，均屬于境外投資范疇。國辦發〔2017〕74號發文《關于進一步引導和規范境外投資方向的指導意見》加強了對境外投資的宏觀指導，引導和規范境外投資方向。

 （一）鼓勵開展的境外投資

    1.重點推進有利于“一帶一路”建設和周邊基礎設施互聯互通的基礎設施境外投資。

    2.穩步開展帶動優勢產能、優質裝備和技術標準輸出的境外投資。

    3.加強與境外高新技術和先進制造業企業的投資合作，鼓勵在境外設立研發中心。

    4.在審慎評估經濟效益的基礎上穩妥參與境外油氣、礦產等能源資源勘探和開發。

    5.著力擴大農業對外合作，開展農林牧副漁等領域互利共贏的投資合作。

    6.有序推進商貿、文化、物流等服務領域境外投資，支持符合條件的金融機構在境外建立分支機構和服務網絡，依法合規開展業務。

（二）限制開展的境外投資

赴與我國未建交、發生戰亂或者我國締結的雙多邊條約以規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資。

房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資。

在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資。

不符合投資目的國環保、能耗、安全標準的境外投資。

（三）禁止開展的投資

涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的境外投資

運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資。

賭博業、色情業等境外投資。

我國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資。

需要做境外投資備案的情況有：

1.成立海外子公司開展業務并注資

2.海外上市（紅籌/VIE架構搭建）

3. 個人、企業稅務統籌

4.跨境電商業務開展

odi備案申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

01首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

02其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

03Zui后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

ODI備案申請難不難？

主要看什么角度，如果對自己投資的項目有一個清晰的藍圖，寫計劃書申請的時候條條框框都有，那么申請下來的概率很大（當然要有時間精力申請）。但許多企業是沒時間精力，二是沒專業的人負責申請，三是對自己的投資規劃不是很清晰，Zui重要的一點是不知道能不能申請下來，不要到時候都白忙活了。

境外投資備案全程代辦內容

①對外投資方案的設計與評估；

②全程指導準備境外投資備案辦理的規范性材料（公司章程、董事會決議、真實性承諾、股權架構、資金證明等）；

③編制盡職調查報告、前期工作落實情況說明（包括可研報告、投資資金來源及說明、投資環境分析、盡職調查等內容）、投資項目說明、備案表等境外投資申報文件；

④在發改委、商務部門提交書面和系統的資料，協助完成外匯管理局的登記手續；

服務成果：商務部《企業境外投資證書》、發改委《企業境外項目備案通知書》。

境外投資備案辦理主要業務涵蓋為：odi備案登記,境外投資備案辦理,境外投資odi備案辦理,發改委境外投資備案辦理,商務部境外投資備案,外管局備案,企業境外投資項目證書等項目,新設類境外投資備案辦理,并購類境外投資備案辦理等內容，同時從境外投資備案辦理費用，odi備案登記流程，各審批部門具體辦理境外投資備案步驟詳見業務領域的境外投資備案辦理欄目。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。