2024年企業境外投資備案流程梳理

企業想要向海外發展，一定會接觸到境外投資備案。如果對政策、流程不夠熟悉的話，時間和人力成本很高，那么企業該如何申請境外投資備案？有哪些要求和條件?又是如何審查的?鑫達李經理整理了企業境外投資備案流程，以饗讀者。

一、境外投資備案（核準）對象

1、設立Zui終目的地企業需備案(核準)

為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于為對外投資企業提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實行Zui終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“政府引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料;符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。這里所述的企業為Zui終目的地企業，Zui終目的地指境內投資主體投資Zui終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的Zui終目的地管理原則。

2、空殼公司不備案(核準)

穿透性管理意味著對于Zui終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到Zui終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3、Zui終目的地企業再投資不備案(核準)

同時，這種管理不是無限穿透，Zui終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

二、境外投資備案流程

發改委核準或備案→商務部核準或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)→實施ODI。

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，分別是國家發展和改革委員會(簡稱發改委)或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管)的外匯登記程序。

三、境外投資備案要求：

1、境內公司成立滿1年以上;

2、審計報告不能出現虧損;

3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好;

資產負債率=負債總額/資產總額，低于70%，越低越好。

溫馨提示：

企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理境外投資備案。

四、企業境外投資如果不進行境外投資備案會產生哪些后果?

1、投資主體中止或停止實施、處以警告;

2、提供融資、擔保的依法依規處罰;

3、外匯進出受限。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。

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