越南公司注冊步驟及稅收政策解讀

中越關系的穩固發展為雙方帶來了更多合作機遇，越南也因此吸引了眾多中國投資者的目光。2024年前5月，中國在越南的新項目有347個，調整資金項目55次，融資和購買股份項目172次，注冊資本總額11.26億美元，在對越南進行投資的國家和地區中位居第四位。鑫達李經理將為大家逐一闡述越南公司注冊指南以及當地稅收政策相關知識點，以供中國出海企業參考。

一、越南公司注冊要求

1. 如果投資者是個人，則需要準備：

1）投資者的護照（在越南大使館/領事館進行領事認證）；

2）投資者的銀行存款證明；

3）在越南的辦公室租賃合同；

4）擬在越南成立的公司法定代表的護照（在越南大使館/領事館進行領事認證）。

2. 如果投資者是公司，則需要準備：

1）營業執照（在越南大使館/領事館進行領事認證）；

2）公司注冊資料（在越南大使館/領事館進行領事認證）；

3）去年財務報表。

二、越南公司注冊流程

1. 公司名稱核準：檢查和保留公司名稱。

2. 準備注冊文件：包括公司章程、股東和董事會成員信息、注冊辦公地址證明等。

3. 申請投資注冊證書（IRC）：適用于有外國投資的公司，向越南計劃投資部提交申請。

4. 申請企業注冊證書（ERC）：向所在省或市的計劃投資廳提交申請。

5. 稅務登記：在稅務局進行稅務登記，獲得稅號。

6. 銀行開戶：開設公司銀行賬戶。

7. 社會保險和勞動登記：在社會保險局和勞動局進行相應登記。

8. 行業特定許可證：根據業務需要申請特定行業許可證。

總計辦理時間：30-90天

三、越南公司注冊所需材料

1. 如果投資者是個人，則需要準備：

1）投資者的護照（在越南大使館/領事館進行領事認證）；

2）投資者的銀行存款證明；

3）在越南的辦公室租賃合同；

4）擬在越南成立的公司法定代表的護照（在越南大使館/領事館進行領事認證）。

2. 如果投資者是公司，則需要準備：

1）營業執照（在越南大使館/領事館進行領事認證）；

2）公司注冊資料（在越南大使館/領事館進行領事認證）；

3）去年財務報表。

四、越南稅收體系

越南的稅收體系包括多種稅種，適用于不同類型的企業和個人。以下是主要的稅種及其基本概況：

1. 企業所得稅（CIT）

- 稅率：標準稅率為20%。某些行業和特殊經濟區可能享受優惠稅率。

- 應稅收入：包括來自國內外的全部收入。

- 稅務減免：符合條件的新投資項目和高科技企業可能享受免稅期或減稅優惠。

2. 增值稅（VAT）

- 稅率：標準稅率為10%，某些商品和服務享受5%的優惠稅率，出口商品和服務通常為0%。

- 納稅人：在越南境內銷售貨物、提供服務的企業。

- 稅收抵扣：企業可以從應繳稅額中扣除購進貨物和服務所含的增值稅。

3. 個人所得稅（PIT）

- 稅率：累進稅率，從5%到35%不等。非居民稅率為20%。

- 應稅收入：包括工資、薪金、租金、投資收益等。

- 減免：個稅法提供了基本減免額和撫養減免額。

4. 進口關稅和出口關稅

- 稅率：根據商品種類不同，進口關稅率從0%到150%不等。大多數商品享受較低的稅率。

- 關稅優惠：越南簽署了多個自由貿易協定（FTA），對協定國商品給予優惠稅率。

5. 特種消費稅（SCT）

- 稅率：適用于某些特定商品和服務，如酒類、煙草、汽車、娛樂服務等，稅率從10%到70%不等。

6. 自然資源稅

- 稅率：對開采自然資源（如礦產、石油、天然氣等）征稅，稅率根據資源類型不同而異。

7. 土地使用稅和土地租金

- 土地使用稅：適用于農業和非農業土地使用者。

- 土地租金：對租用國有土地的企業和個人征收。

8. 環境保護稅

- 稅率：適用于環境有害物質的生產和進口，如汽油、煤炭、塑料袋等。

9. 印花稅

- 稅率：對某些文件和交易征收，如購房合同、汽車購買等。

10. 轉讓稅

- 稅率：對轉讓房地產、證券等資產征稅。

11. 社會保險、健康保險和失業保險

- 繳納比例：企業和員工都需按規定比例繳納社會保險、健康保險和失業保險。

五、越南稅收合規

- 稅務登記：新注冊企業需在登記成立后進行稅務登記。

- 申報和繳納：稅種不同，申報和繳納頻率也不同，如月度、季度和年度申報。

- 發票管理：企業需使用合法的增值稅發票，電子發票越來越普及。

中國企業以直接出資的方式注冊越南公司或投資并購項目，則需提前申請境外投資備案辦理手續，關于越南公司注冊及境外投資備案辦理手續可向鑫達李經理了解，另外注冊越南公司所需要的使館公證、海牙公證認證等，也均可辦理經驗豐富。