odi備案登記指引:投資巴西資金合規出境手續

中國是巴西Zui大的貿易伙伴和主要投資來源國，雙方經貿關系緊密，巴西廣闊的市場，為中企“走出去”提供了多重機遇。巴西總統盧拉去年4月訪華時，中巴雙方達成一系列協議，探討共建“一帶一路”同巴西“再工業化”戰略對接，并積極鼓勵兩國企業到對方國家開展投資，特別是在基礎設施、能源轉型、物流、能源、礦業、農業、工業以及高科技領域。巴西擁有超過4億消費者的龐大市場。經歷了社會經濟的發展，巴西的中產階級不斷壯大，消費者購買力隨之提升。在近些年，受到市場監管環境的變化、稅收改革和貿易協定等因素影響，巴西逐步成為吸引外國投資的熱門目的地之一。

鑫達李經理將給大家分享中國境內企業對巴西進行投資前，申請境外投資辦理的疑難問題和要點，由于知識點太多，會分期整理，文章會分享在專欄里。一起來看看中國公司申請境外投資備案辦理時所需要的條件及材料，以及辦理流程。

三個門的登記或核準

一、中國境內企業境外投資必須獲得至少三個的登記或核準，分別是發展和改革委員會(發改委)、商務主管部門(商務部)以及外匯管理部門(外管局)。

分別辦理程序

1、發改委備案核準：

發改委負責規劃、監管和協調中國經濟發展和行業政策，主管對外投資項目的立項審批。

2、商務部備案核準：

商務部(廳)，負責具體境外投資事項審批或核準，并發放中國企業境外投資證書。

3、外匯管理局備案：

外管局，負責對境外投資的外匯登記及備案(目前直接在銀行辦理)。

企業境外投資證書審批

商務部(廳）

1、審批權限

企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。

實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家；必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區的名單。

實行核準管理的行業是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國(地區)以上利益的行業。

2、備案和核準程序及條件

（1）備案程序及條件

對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省市級商務主管部門備案。

（2）企業申請境外投資核準需提交以下材料：

A、《境外投資備案表》或《境外投資申請表》營業執照復印件。

B、相關董事會決議或出資決議，Zui新經審計的財務報表(全套)，前期工作落實情況說明，境外投資直實性承諾書，資金來源直實性證明文件。

C、屬于并購類對外投資的，還需在線提交《境外并購事項前期報告表》。

（3）辦理時間:辦理時間15-45個工作日

兩個以上企業共同開展境外投資的審批

兩個以上企業共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請核準。如果各方持股比例相等，應當協商后由一方辦理備案或申請核準。如投資方不屬同一行政區域，負責辦理備案或核準的商務部或省級商務主管部門應當將備案或核準結果告知其他投資方所在地商務主管部門。

實行核準管理的行業是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業、影響一國（地區）以上利益的行業。

1、敏感國家和地區包括:

（1）與我國未建交的國家和地區；

（2）發生戰爭、內亂的國家和地區.

根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區(四)其他敏感國家和地區。

2、敏感行業包括:

（1）武器裝備的研制生產維修；

（2）跨境水資源開發利用；

（3）新聞傳媒；

（4）根據我國法律法規和有關調控政策，需要限制企業境外投資的行業。

（敏感行業目錄由國家發展改革委發布）

備案

企業其他情形的境外投資，中方投資額三億美元以下境外投資項目備案（涉及敏感國家和地區、敏感行業的項目除外）。

企業外匯登記及資金匯出

1、外匯登記申請

境內機構境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記（目前直接在銀行辦理）。

2、資金匯出

境內機構應憑發改委和商務部備案（核準）文件，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續，外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內機構辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內機構事先已外匯局在相關業務系統中登記的境外直接投資外匯資金總額。

3、注意事項

需要注意的是，一些境外直接投資會被嚴查如:合伙企業、母小子大、快設快出等。如無法說明具體境內股東或合伙人背景、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式），以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

鑫達咨詢提供全面的境外投資備案辦理服務，如有疑問或需協助，請隨時咨詢李經理，我們將竭誠為您服務。