投資緬甸之資金合法出境手續odi備案辦理要點

投資緬甸之資金合法出境手續odi備案辦理要點，中緬兩國互為重要經貿合作伙伴。經過雙方多年的努力，中緬經貿合作取得了長足的發展。中國一直是緬甸第一大貿易伙伴和第一大外資來源地。緬甸同時還是孟中印緬經濟走廊等次區域網絡的成員。緬甸贊賞中國提出建設絲綢之路經濟帶和21世紀海上絲綢之路的倡議，認為這將為本地區乃至世界帶來和平、穩定與繁榮。在投資緬甸時，應當及時關注法律動態，同時也要關注政策變化；了解政策導向，選擇相對穩定的行業領域；盡量選擇回報期較短的行業，降低因政策變化帶來的風險。

本文不探討緬甸投資環境，主要為大家中企直接投資緬甸第一步就是申請國內odi備案辦理手續，今天就來帶大家了解一下，“什么是odi備案”、“為什么要辦理odi備案”、“如何辦理odi備案”3個方面對odi備案做簡單闡述。

一、什么是odi備案

odi備案是指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。

簡單來說，境內機構投資港澳臺地區或其它國家和地區的企業時，無論是新設公司還是并購股權，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權的，就需要去相關部門進行odi備案。

ODI投資備案流程主要涉及三個部門，分別是：

商務部、發改委以及外匯管理局。

商務部門：境內企業股東需要向省級商務部門或具備省級審批特權的計劃單列市、經濟區或特殊園區提交備案材料，商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

發改委：同時向發改委提交備案所需材料，并由其為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

銀行&外管局：外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續，備案手續完成后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

相關部門的監管重點及相關法規如下圖所示：

二、為什么要辦理odi備案

在回答“為什么要辦理odi備案”這個問題之前，我們需要了解的是，在哪些情況下我們需要境內機構出示odi備案文件，實務中常見的情形有：

1、境內機構對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業提供odi備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

2、境內機構的國外子公司在開立當地的銀行賬戶時，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，境內母公司要提供odi備案證書，銀行才會同意匯款到境外；

3、如果境內機構在海外設立的子公司，有再返回國內設立外資企業的需求，在國內新設外資企業開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的odi備案文件；

4、境內機構投融資需求較大，需要合并財報時，需要做odi備案，才能合理地將境外子公司業務并表。

由此可以看出，境內機構在對外投資、經營過程中，尤其是出現資金跨境流動的情況時，均需要出示odi備案文件，而根據《企業境外投資管理辦法》第二條，前述“投資”的內容包括但不限于：

(一)獲得境外土地所有權、使用權等權益；

(二) 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

(三) 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

(四) 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

(五) 新建或改擴建境外固定資產；

(六) 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

(七) 新設或參股境外股權投資基金；

(八) 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

而不辦理odi備案將導致：

三、如何辦理odi備案

如上文所述，辦理odi備案涉及的主管部門有：商務部門、發改委和外管局（銀行），整體流程如下：

上圖中有兩處需要進一步說明的內容：

境內企業辦理odi備案的申請條件：

投資主體和成立時間符合要求：投資主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，一般無法通過審查，針對本條，往往需要境內企業提供銀行 流水等資金證明文件。

財務要求：Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

odi備案根據投資的金額大小、所屬行業、投資目的地等因素，分為備案制和核準制。項目類型所對應的審核層級詳見下圖：

odi備案所需資料

投資主體的資料

1、境內公司營業執照復印件、法人身份證正反面照片；

2、公司Zui新年度的企業資產、經營情況（凈利潤、凈資產、總資產等）；

3、公司簡介（主營業務、近三年運營情況、產品優勢、股權結構）；

4、境內公司銀行資信證明；

5、境內公司上年度的審計報告；

6、境內公司股權架構圖（復雜架構需標明實際控制人）；

7、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估等）；

8、投資資金來源情況說明及用途（資金的詳細測算和明細，以及相應的租金合同、訂單合同等支持文件）。

目標公司的資料

1、目標公司注冊證明、章程（外文的需提供翻譯件）；

2、目標公司簡介（主營業務、股權結構、近三年運營情況、產品在投資地優勢、選擇投資地的原因、開展境外投資的必要性和盈利點）；

3、目標公司主營業務情況：介紹、優勢、特點、核心競爭力及公司業績目標、贏利點；

4、目標公司核心產品/技術介紹；

5、目標公司運營計劃（擬定租用辦公地址大小、租金，當地聘用人員、及外派人員數量，業務開展計劃）；

6、投資環境分析評價（投資所在地政治、經濟等方面風險分析）。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》

中國公司以直接出資的方式注冊外國公司或并購項目，則需提前申請odi備案辦理手續，關于外國公司注冊及odi備案辦理手續可向鑫達李經理了解，全程代辦，經驗豐富。