中國企業出海第一步實務指引——odi備案手續解讀

01、境外投資項目備案的概念

境外投資項目備案（Overseas Direct Investment Record Filing，以下簡稱“ODI備案”）是指當國內企業投資境外企業時，需要向有關部門完成的備案程序。涉及敏感項目的需要核準。

02、進行ODI備案的原因：境外投資第一關

ODI備案是國內企業向境外投資的首要前提。只有完成ODI備案，并從發展改革委員會、商務部門、外匯管理局分別取得《境外項目投資備案通知書》《企業境外投資證書》和《境外直接投資外匯登記證》后才能實現海外公司的合法設立、資金的合規出境等目的。

03、需要ODI備案的境外投資行為

境外投資，是指中華人民共和國境內企業(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

投資活動包括：

（一）獲得境外土地所有權、使用權等權益；

（二）獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

（三）獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

（四）獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

（五）新建或改擴建境外固定資產；

（六）新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

（七）新設或參股境外股權投資基金；

（八）通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

“控制”，是指直接或間接擁有企業半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業的經營、財務、人事、技術等重要事項。

04、進行ODI備案的境外投資項目的范圍

一般而言境外投資項目進行備案即可。但如果境外投資涉及敏感類項目，應當報請國家發展和改革委員會核準。敏感項目是指涉及敏感國家和地區的項目，或者涉及敏感行業的項目。

敏感項目

敏感國家和地區包括：

1、與我國未建交的國家和地區；

2、發生戰爭、內亂的國家和地區；

3、根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區，例如受聯合國制裁的國家；

4、其他敏感國家和地區。

敏感行業包括：

1、武器裝備的研制生產維修；

2、跨境水資源開發利用；

3、新聞傳媒；

4、根據我國法律法規和有關調控政策，需要限制企業境外投資的行業，具體又包括房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

此外還有禁止開展的境外投資，這些境外投資活動將危害或可能危害國家利益和國家安全，包括：

1、涉及未經國家批準的軍事工業核心技術和產品輸出的境外投資。

2、運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資。

3、賭博業、色情業等境外投資。

4、我國締結或參加的國際條約規定禁止的境外投資。

5、其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資。

實施備案管理的境外投資項目

實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。換言之，除敏感項目外，一般的境外投資項目進行備案即可。

05、ODI備案的程序

獲得《境外項目投資備案通知書》的程序

投資主體是中央管理企業（含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業，下同）的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委;投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

實行備案管理的項目，投資主體應當通過網絡系統向備案機關提交項目備案表并附具有關文件。其中，投資主體是中央管理企業的，由其集團公司或總公司向備案機關提交；投資主體是地方企業的，由其直接向備案機關提交。

獲得《企業境外投資證書》的程序

商務部和省級商務主管部門為頒發《企業境外投資證書》的主管部門，相應的備案手續應向其辦理。對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省級商務主管部門備案。

獲得《境外直接投資外匯登記證》的程序

外匯局對境內機構境外直接投資及其形成的資產、相關權益實行外匯登記及備案制度。境內機構在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應說明其境外投資外匯資金來源情況。[6]在申請《境外直接投資外匯登記證》時，應填寫申請表并準備相應的材料，包括上述發改委、商務部門的境外投資的核準文件或證書、外匯資金來源情況的說明材料等等。

關于企業資金合規出境手續odi備案辦理相關問題，歡迎咨詢鑫達李經理。