境外投資備案辦理時注意要點

①掌握目標國家法律框架：在計劃境外投資之前，深入了解目標國家的法律、法規和政策是至關重要的。由于不同國家對外國投資者的態度和規定各不相同，有的可能設有限制，有的則持鼓勵態度。對目標國家法律框架的了解，有助于降低違反當地法律的風險。

②尋求可信賴的合作伙伴：在境外投資的過程中，與可信賴的合作伙伴攜手合作是成功的關鍵。理想的合作伙伴應具備深厚的行業經驗和專業知識，并能提供全方位的支持。在選擇合作伙伴時，可以考慮其過往業績、市場聲譽和信譽記錄等因素。

③遵循當地規范運營：境外投資的企業必須嚴格遵守目標國家的法律、法規和商業慣例，確保合規經營。這包括遵守稅務、勞動和環境保護等方面的規定。合規運營不僅有助于企業的長期穩健發展，也能有效規避潛在的法律風險。

④及時報告重大變更：如果境外投資企業發生任何重大變更，如股權結構調整、投資金額增減等，必須立即向目標國家的相關部門報告。這樣做可以避免因未及時報告而導致的法律糾紛和經濟損失。

⑤定期開展合規自查：境外投資企業應定期進行合規自查，以確保其經營活動完全符合目標國家的法律、法規和商業標準。通過自查，企業可以及時發現并糾正可能存在的問題，從而確保合規性和持續穩健的發展。

境外投資備案主要涉及三個部門的備案或核準、登記，即發改、商務以及外匯主管部門。一般企業對外投資，只需要備案即可，但境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理，審核難度更高些。

為什么要做境外投資備案？

Zui根本的原因在于向商務部和發改委發起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業的境外投資的行為進行合規合法化說明。

我們先了解一個概念：外匯管制，我們國家對于境外投資是有外匯管制的，無論是個人還是企業投資，國內的錢想出去是不能超過一定額度的，比如每人每年有5萬美金的外匯額度，超過這個額度錢是不能匯出境外的，同理，企業也有外匯額度限制，唯一合理合法的方式便是做境外投資備案，才能把國內的資金轉移到境外使用，并且這筆投資在海外獲得的收益可以合法的回流國內。所以，對于有境外投資或者上市的公司來說，境外投資備案是繞不過去的必經之路。

除此之外，做境外投資備案還有什么好處呢？

1、享受投資地政策及稅務優惠

2、開拓境外市場，更容易獲得投資地政策或稅務優惠，幫助加快企業資本積累。

3、增強企業形象及影響力

4、有實力開拓海外市場，可以增加消費者對國內企業認可程度，增加企業附加價值。

5、避免國外貿易壁壘

6、有效利用兩個市場，兩種資源，可以規避不同貿易政策帶來的壁壘，后期若境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補貼。

7、優化資源配置

8、統籌境內外企業的發展，可以整合及優化兩邊的資源。

境外投資備案辦理申請條件是什么？

1、符合境外投資定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、國內公司成立時間及要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景，資金來源，投資真實性：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、國內公司財務要求：Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

延伸下，有哪些行業是敏感的？前面有提到過，境外投資敏感行業很大概率需要實行核準管理，審核難度更大。這里不是說一點投資空間都沒有，而是這些項目能通過的，一般基于兩點，一是政府間的合作項目，二是部門在征求意見過程中，有關行業主管部門及駐外使館明確表示支持該項目。

下圖展示了敏感行業，僅供參考（以Zui新政策為準）

境外投資備案辦理需要什么資料？

1. 境外投資備案表

2.  企業營業執照

3. 境內企業資信證明（證明內容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）

4. 對外投資設立企業或并購的相關章程

5. 公司相關的董事股東會決議或者出資決議

6. 境內企業Zui新的審計報告

7. 前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環境分析評估、銀行出具的融資意向書等）.

8. 并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》

9. 境外投資真實性承諾書

10. 公司股權架構圖

以上準備資料（包括但不限于），且每個地方政策略有不同，以當地要求為準。

境外投資備案辦理流程是什么？

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

Zui后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

不做境外投資備案后果是什么？

如果國內企業做境外投資，而沒有做境外投資備案，用不合法方式投資，將會產生嚴重的影響及后果。

警告或禁止投資項目：投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。

依法處罰：如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。

無法返程回國投資：如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續，無法完成返程投資。

無法享受國內補貼政策：無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。