江蘇企業境外投資備案辦理經驗分享（收藏），江蘇企業出海勢頭正盛，李經理結合相關的實務經驗，從境外投資備案角度去分析境外投資活動需要履行的程序以及監管機構關注的重點問題，希望對江蘇企業開展境外投資活動以及企業積極把握全球產業鏈重構的新機遇能有所助益。

一/哪些企業需要進行境外投資備案辦理手續

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業：企業需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規定需要企業提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠及貿易基地的企業：有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資：如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）：一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

5、跨境電商業務開展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

二/江蘇企業做ODI境外投資備案登記會獲得哪些益處

隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢：

1. 作為國家頒發給企業到境外投資的通行證，受國家、國際法律保護；

2. 以合法的方式完成境內資金或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

3. 合規開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度；

4. 方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續成本；

5. 提高國內企業形象，增加企業附加價值；

6. 有效利用國內外資金市場的整合，規避國外貿易壁壘；

7. 統籌境內外企業發展，優化自愿配置；

8. 后續境外資金返程回國投資可以享受省市級各財政部門給予的相應資金補貼；

9.充分吸收國外的先進技術和管理經驗，以及及時掌握外部信息；

三/江蘇企業申請ODI投資備案登記辦理流程和所需要資料

目前，我國境外投資活動的備案機關主要為發改委和商務部門，發改委要求實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。商務部門要求對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省級商務主管部門備案。企業在申請境外投資備案前，需要與企業所在地備案機關溝通，部分省發展改革委員會、商務廳將備案權限下放到地級市。境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

申請過程中所涉及到的資料如下：

1、境內部分資料準備：主申請公司的營業執照、章程等注冊文件；主申請公司股東層面的營業執照、章程/合伙協議等相關材料；審計報告，財報；境外投資真實性承諾書；資金到位證明；個人完稅憑證（若需要）；其他

2、境外部分資料準備：對外投資交易結構圖；境外公司注冊文件、股東注冊證書和M&A等；項目公司介紹（產業、經營范圍、客戶群、所持技術等等）；其他投資人情況（若需要）；簽署的協議（若需要）。

3、投資相關資料：境外投資備案申請表、項目可行性報告、項目DD報告、收購項目情況介紹書。

ODI投資備案登記既然是境內企業對外投資走向合規的常見備案方式，其中就必然會存在十分嚴格的審查環節，換句話來說有些情況是國家所不允許或不太提倡，需要經過苛刻的審查才能通過備案的，例如以下三種類型：

1、前往與我國未建交、發生戰亂或我國締結的雙多邊條約或協議規定需要限制的敏感國家和地區開展境外投資；

2、房地產、酒店、影城、娛樂業、體育俱樂部等境外投資；

3、在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式）。

同時，存在國家必須嚴格限制審查的，那自然也有國家鼓勵提倡的，例如，隨著“一帶一路”政策的不斷發展，國家各項政策都有所傾斜，一帶一路沿線國家和地區的投資以及有利于推進一帶一路建設和周邊基礎設施的投資自然會受到國家的鼓勵，除此之外，以下所列投資項目也都是進行境外投資備案登記時國家各部門所鼓勵的項目：

1、鼓勵在海外設立研發中心，投資海外高新技術和先進制造企業。

2、帶動優勢產能、優質設備和技術標準輸出的海外投資。

3、在審慎評價經濟效益的基礎上，穩步參與境外油氣、礦產等能源資源的勘探開發。

4、努力擴大農業對外合作，在農林牧副漁等領域開展互利共贏的投資合作。

5、在商業、文化、物流等服務領域有序推進海外投資。