浙江企業出海時一定要知道外部環境復雜嚴峻，企業境外投資遇到的問題也日益增多，且可能涉及諸多敏感問題、安全問題和發展問題。企業境外投資備案辦理對企業來說，無論是多大的跨國公司，內部涉及多個部門需要溝通協調，企業對備案法律法規不熟悉也屬正常。實際申請境外投資備案辦理過程中，每家企業都有自己的特殊情況，如投資國別、行業、股權結構、早期遺留問題、投資資金來源、法律風險、安全防范等各類復雜情況，都需要具體問題具體分析研究。鑫達李經理根據政策為大家詳細整理境外投資備案辦理手續的完整流程。

一/境外投資備案辦理程序

目前，我國境外投資活動的備案機關主要為發改委和商務部門，發改委要求實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。商務部門要求對屬于備案情形的境外投資，中央企業報商務部備案；地方企業報所在地省級商務主管部門備案。企業在申請境外投資備案前，需要與企業所在地備案機關溝通，部分省發展改革委員會、商務廳將備案權限下放到地級市。

二、境外投資備案辦理申請文件

根據發改委和商務局的監管要求，以及本所辦理的相關境外投資備案項目經驗，一般會為企業制作如下備案申請材料：

1. 企業境外投資項目申請文件；

2. 境外投資項目備案申請表；

3. 追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖；

4. 投資主體投資決策文件；

5. 具有法律約束力的投資協議或類似文件；

6. 投資資金來源情況的說明；

7. 境外投資真實性承諾書；

8. 對外投資設立企業章程（或合同、協議）；

9. 境外投資項目可研報告；

10. 法律盡職調查報告；

11. 投資環境分析評價；

12. 外安全生產管理制度、境外安全生產防范機制和應急預案。

三、資金匯出監管

根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發[2015]13號）的規定：取消境內直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項，改由銀行按照《通知》及所附《直接投資外匯業務操作指引》直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監管。

四、境外投資備案重點關注問題

企業和中介機構在制作境外投資備案申請文件時，內容盡量詳盡，重點說明境外投資項目的真實性、投資合理性、風險可控性及回報可期性，備案機關會重點關注境外投資項目所需金額的合理性，需要企業和中介機構對投資金額進行詳細測算。企業應當對提交的各類材料的真實性、合法性、完整性負責，不得有虛假、誤導性陳述和重大遺漏，必要時由律師對申報文件的合法性進行審查。若備案程序不符合法律規定，境外投資項目存在被終止實施的風險，會影響企業的持續經營，若企業未來有上市融資計劃，境外投資是否履行備案程序也是監管機構的關注重點之一，監管機構會要求企業說明如果相關境外投資項目按照法律規定被責令停止實施，是否會影響持續經營，會給企業未來資本市場運作造成實質性的障礙。因此，企業在開展境外投資活動時，應該及時履行備案程序，做到境外投資項目的合法合規。