2024年企業資金出境要辦理什么手續？需要申請境外投資備案辦理手續，在這個全球化日益緊密的時代，中國企業為了拓展國際市場、獲取海外資源、提升國際競爭力時需要申請企業資金出境。這個時候就需要申請辦理境外投資備案手續，下面鑫達李經理為大家講解以下企業在什么情況下資金出境需要辦理境外投資備案手續。

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業 企業需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規定需要企業提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

 2、國外子公司開立銀行賬戶 有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。 

 3、返程投資 如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的0DI備案文件。

 4、海外上市(紅籌/VIE架構搭建) 一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。 5、跨境電商業務開展 是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

境外投資備案辦理全流程探究

一/境外投資備案辦理發改委基本要求

如果涉及的項目不屬于敏感項目，則履行備案流程即可。境外投資備案辦理的項目中，如果投資主體是中央管理企業（含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業），備案機關是國家發展改革委；如果投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；如果投資主體是地方企業，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。

這里所說的中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額；所說的省級政府發展改革部門，包括各省、自治區、直轄市及計劃單列市人民政府發展改革部門和新疆生產建設兵團發展改革部門。

實行核準管理的項目，投資主體應當通過網絡系統向核準機關提交項目申請報告并附具有關文件。項目申請報告應包含規定的內容，這些內容包括：投資主體情況；項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規模、中方投資額等；項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；投資主體關于項目真實性的聲明。

二/中國企業想發改委申請境外投資備案辦理還應附具以下文件：

1、投資主體注冊登記證明文件;

2、追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖;

3、Zui新經審計的投資主體財務報表;

4、投資主體投資決策文件;

5、具有法律約束力的投資協議或類似文件;

6、項目盡職調查報告；

7、證明投資資金來源真實合規的支持性文件。

8、境外投資真實性承諾書；

如果根據規定，項目僅需備案，投資主體應當通過網絡系統向備案機關提交項目備案表并附具有關文件。其中，投資主體是中央管理企業的，由其集團公司或總公司向備案機關提交；投資主體是地方企業的，由其直接向備案機關提交。

三/中國企業境外投資備案辦理所需主要材料：

1、境外投資項目備案申報文件;

2、《企業投資項目備案表》;

3、投資主體注冊登記證明文件;

4、追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖;

5、Zui新經審計的投資主體財務報表;

6、投資主體投資決策文件;

7、具有法律約束力的投資協議或類似文件

8、項目盡職調查報告；

9、證明投資資金來源真實合規的支持性文件

10、境外投資真實性承諾書