境外投資備案辦理的申報與審批全流程指南隨著“一帶一路”倡議的推進，越來越多的中國企業選擇在海外進行投資。為了規范企業的境外投資行為，國家發展和改革委員會（發改委）和商務部出臺了一系列政策。想要進行海外投資的企業必須遵循這些政策指導，完成相應的手續，才能合法有序地進行投資。其中，境外投資備案（ODI）是Zui常見的手續之一。

也就是說，中國國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，如控制權、經營管理等，就需要進行境外投資（ODI）備案。

02?為什么要辦理ODI備案

當國內企業計劃拓展境外業務并成立境外子公司時，如果需要將資金從國內主體企業輸送到境外，用于運營、市場拓展或投資項目等，就必須進行ODI備案。這一備案的核心目的是向商務部和發改委申請資金匯出的合規性，并對企業的境外投資行為進行合法化說明。

除了這一根本目的，ODI備案還有以下好處：

1、有助于企業更輕松地開拓境外市場，獲得投資地的政策或稅務優惠，進而加速企業的資本積累過程。

2、通過ODI備案，企業可以更方便地與境外客戶進行業務轉賬，減少轉賬手續和成本，同時確保境內資金以合法合規的方式出境，海外利潤也能合規入境。

3、進行ODI備案有助于提高國內企業的形象和聲譽，增加企業的附加價值，為企業在國際市場上樹立更好的形象。

4、通過備案，企業能夠更充分地吸收國外企業的先進技術和管理經驗，及時掌握外部市場的Zui新資訊，為企業的持續發展提供有力支持。

5、ODI備案使企業能夠充分利用國內外兩種資源和兩個市場，有效規避國外貿易壁壘，為企業的全球化發展提供便利。此外，如果后期境外資金需要返程回國投資，企業還可以享受政府提供的資金補貼。

6、備案后能夠更好地統籌境內外企業的發展戰略，進一步優化資源配置，提高企業的整體競爭力。

03哪些投資活動需要進行境外投資備案辦理？

根據《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號，以下稱11號令）第二條：境外投資是指中華人民共和國境內企業（以下稱投資主體）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

投資活動主要包括但不限于下列情形：

（一）獲得境外土地所有權、使用權等權益；

（二）獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

（三）獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

（四）獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

（五）新建或改擴建境外固定資產；

（六）新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

（七）新設或參股境外股權投資基金；

（八）通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

04?怎么辦理境外投資備案手續？

境外投資備案辦理條件及要求

1、企業必須具備境外投資計劃的主體資格。這意味著境外投資者應當是合法注冊并正常經營的境外企業、金融機構，或者是依法建立的境外基金、境外非法人組織。境外投資者應能獨立承擔投資風險，并在境內實施直接投資活動。

2、投資項目本身必須具備合法性。投資項目不得違反國家法律、法規、政策的規定，也不得危害國家安全和社會公共利益。投資項目必須符合中國的產業政策，不得投資于限制和禁止類行業，并應具備良好的上市公司治理結構。

3、交易資金合法來源。境外投資者必須提供充分的財務材料和證據，證明投資資金來源的合法性和真實性。提供資金流向、匯款憑證等相關材料，以確保交易的合法性和合規性。

4、進行ODI備案的企業需具備合法、真實、有效的組織機構代碼證，并具備經濟實力和經營能力，通過法定的工商登記和稅務登記。同時，企業還需有合法的經營范圍，符合國家法律和行業政策規定，以及與ODI業務相關的項目或合同，并提供相關證明材料。

5、企業在進行ODI備案時，還需確保有安全保障措施，能夠確保ODI數據的安全性，以及具備專業的技術支持和人員配備，確保ODI業務的正常運營和維護。

境外投資備案辦理申請資料（包括但不限于）

企業基本資料：

企業的營業執照副本復印件

企業的組織機構代碼證件復印件

法定代表人的身份證明復印件

企業的企業代碼證復印件

企業的工商稅務登記證書復印件

企業的法定代表人授權委托書（如果有）

企業的銀行賬戶開戶許可證明

境外投資相關文件：

境外投資備案申請表

境外投資項目的可行性研究報告

項目DD報告（盡職調查報告）

收購項目情況介紹書

境外公司注冊文件、股東注冊證書等

境外項目的介紹，包括產業、經營范圍、客戶群、所持技術等

如果涉及其他投資人，需要其他投資人的情況介紹

簽署的協議（如需要）

境內投資主體相關資料：

近一年境內公司經審計的財務報告

境內公司股東身份復印件，如果有法人股，需提供執照復印件加蓋公章

境內公司簡介

前期工作情況說明，包括境外項目盡調、資金來源情況說明、投資環境分析等

投資資金相關證明：

資金到位證明

個人完稅憑證（如需要）

其他審批要求：

根據不同部門的審批要求，可能還需要提供其他相關文件或資料

境外投資備案辦理申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

境外投資（ODI）備案申請流程主要包括以下步驟：

備案申請：

境內投資者需要向中國國家發改委提交境外投資備案申請。申請中需要提供投資計劃書、合同協議及其他相關文件，證明其投資意圖和計劃。

材料準備：

在進行備案申請之前，投資者需要準備一系列必要的材料，如投資計劃書、合同協議、證明投資者身份的文件（如營業執照、個人身份證等）、境外投資者的資金來源證明、境外投資項目的可行性報告等。這些文件需要按照要求進行公證或認證。

提交申請：

一旦備案申請及相關材料準備完畢，投資者需要將其遞交給中國國家發改委。申請可通過郵寄或在線提交的方式進行，申請人需要填寫相關申請表格，并附上所有必要的材料。

審批：

申請提交后，中國國家發改委將對申請進行審查。同時，商務部也會進行審批，并發放《企業境外投資證書》。

外匯管理局備案：

如果投資金額超過500萬美金，還需要向外匯管理局進行備案。外匯管理局會審核相關材料，并向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

獲得備案證書：

如果申請審核通過，中國國家發改委將頒發境外投資備案證書給投資者。同時，商務部也會發放相應的證書。

整個流程耗時可能將近2~3個月，辦理成功后會得到由商務部和發改委頒發的證書。需要注意的是，根據投資金額大小、行業、國家等因素，境外投資備案可能分為備案制和核準制。涉及敏感行業的投資，無論項目投資金額大小，都需要提交商務部和發改委進行核準。