印度電商市場發展迅猛，亞馬遜在印度市場投資20億美元，更是助推了印度電商市場的發展，據不完全統計，每年前往印度注冊電商公司就超過200家，一大波企業摩拳擦掌準備投資印度，就在今日微軟宣布將在印尼投資 17 億美元，大力發展人工智能和云計算。全球許多高科技企業在印度投資公司，例如中國的小米，因此許多中資企業也選擇去印度注冊公司，本文將從印度公司注冊要求/印度吸引外商直接投資審批流程及中資企業投資注冊印度公司資金合規出境申請odi備案登記手續詳細講解，以幫助中資企業在印度規避風險。

一/2024年印度公司注冊條件

1.至少兩名董事和兩名股東

    a.可由境外公司99.99%控股，同時指定一名授權人代表境外公司簽署所有注冊文件，0.01%由一自然人控股； 

     b.也可分別由兩個或多個公司按比例控股，并人代表公司簽署注冊文件。

2. 選擇一名印度人擔任常駐董事;

3. 所有股東公司授權人和董事的身份證明文件，護照大小照片5張，股東公司經過公證認證的商業文件，如營業執照，公司章程，董事決議等；

4. 印度籍董事的PAN卡，地址證明文件如Ration Card，Election Card等;

5. 注冊地址的近期電費/水費/網費任意單據，房東出具的關于他同意使用此地址作為你方公司注冊地的無異議證明NOC ；

6. 確認注冊資本，建議涵蓋前3-6個月的基礎運營費用。

二/印度公司注冊流程

1、核名：擬定印度公司名稱（建議準備3-5個），由印度方進行公司名稱審核，審核按名字排序依次順位進行，由Zui先通過的名稱為準。

2、申請制作DSC：注冊印度公司需要公司董事準備好申請材料，統一向印度方進行董事電子簽名(DSC)制作的申請。

3、獲取DIN：當董事申請好了電子簽名DSC，就可以獲取董事識別號(DIN)，DIN是每位董事唯一識別號。

4、申請印度公司注冊：當做好DSC和DIN后，可以進行公司注冊申請，若審核通過，將由MAC下發公司注冊許可信，進行印度公司注冊。

5、制作公司設立文件并簽字認證：當獲取許可信之后，需要由律師擬定公司大綱(MOA)、公司章程(AOA)、DIR2 INC9INC10等文件，再由股東和董事簽字后做好二次認證。

6、申請公司設立：認證后材料提交申請獲得批準后，將獲得公司注冊證書，之后再申請獲得賬號PAN卡、稅務賬號TAN碼。

7、開戶、注資：在印度指定銀行開通公司賬戶，并且在指定時間內完成注資。

8、完成印度公司FDI：FDI的完成標志著公司設立成功。

9、完善各項稅號申請：取得包括GST（服務稅號）IEC（進出口證）等各項證書。

印度fdi申請 類似于中國的境外投資備案ODI。需要投資者向政府完整闡述項目的背景、計劃、預算、業務安排、物資安排、人員安排等，各級審核人員產生合理懷疑和疑問的地方，均可以要求投資人進行多輪反饋。如果對于答復不滿意或仍有懷疑，項目會出現被長期擱置或者明確拒絕的結果。

三/中資企業注冊印度公司odi備案登記辦理手續要求：

中資企業在辦理odi備案前，還需要準備境內投資的主體信息、穿透至實際控制人的股權架構圖、境外上市公司章程翻譯件、境內主體上一年度審計報告、境內投資主體董事會/股東會決議，以及資金來源真實合規的支持性文件等資料。

境內機構投資港澳臺地區或其它國家和地區的企業時，無論是新設公司還是并購股權，只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權的，就需要去相關部門進行境外投資備案。這里的“相關部門”主要包括：商務部門、發改委和外管局（銀行）三大部門，而境內機構只有完成ODI備案，并從前述部門分別取得《企業境外投資證書》、《境外項目投資備案通知書》和《境外直接投資外匯登記證》后才能實現海外公司的合法設立、資金的合規出境等目的。相關部門的監管重點及相關法規如下圖所示：

如何辦理ODI備案登記

如上文所述，辦理ODI備案涉及的主管部門有：商務部門、發改委和外管局（銀行），整體流程如下：

上圖中有兩處需要進一步說明的內容：

① 境內企業辦理ODI備案的申請條件：

投資主體和成立時間符合要求：投資主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，一般無法通過審查，針對本條，往往需要境內企業提供銀行流水等資金證明文件。

財務要求：Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

② ODI備案根據投資的金額大小、所屬行業、投資目的地等因素，分為備案制和核準制。項目類型所對應的審核層級詳見下圖：

整個ODI的備案流程耗時大約在2～3個月，辦理成功后會得到分別由商務部門和發改委頒發的證書：《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》，之后境內機構就可以憑證匯出資金或進一步完成境外投資事項。