隨著中資企業在全球范圍內開展業務，涉及的商業和法律風險也顯得日益復雜和重要。特別是在中資企業資金出境的合規性，國家通過發改委、商務部、外管局（銀行）三個部門建立嚴格的審查制度，以保護國內資金違規流入境外。在此背景下，本文將聚焦于申請辦理境外投資備案的監管政策，深入探討企業申請國家商務部門境外投資備案辦理手續需要注意的重點事項，同時科普境外投資備案辦理流程。

境外投資備案辦理時商務部門核準和備案程序

根據2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》，商務部門對企業境外投資[8]將實行備案或核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區[9]、敏感行業[10]的，實行核準管理，其他投資情形適用備案管理。

商務部和省級商務主管部門通過“境外投資管理系統”對企業境外投資進行管理，并向獲得備案或核準的企業頒發《企業境外投資證書》，由商務部和省級商務主管部門分別印制并蓋章，實行統一編碼管理。商務部門具體的核準和備案權限如下表所示：

一、核準及備案流程

商務部及地方商務部門關于境外投資的核準及備案流程如下：

二、備案流程圖：

三、備案所需材料：

1、境外投資備案表。企業通過商務部“對外投資合作信息服務系統”按要求填寫打印，并加蓋企業印章。此文件同時掃描上傳到系統中。 

2、對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）。復印件加蓋公章，外文文件請附翻譯件。

3、相關的董事會決議或出資決議。復印件加蓋公章。

4、前期工作落實情況說明（包括：盡職調查（僅并購類提供）、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等）。加蓋公章。

5、并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》。加蓋公章。

6、境外投資真實性承諾書。加蓋公章。