哈薩克斯坦作為中亞五國之一，不僅自然資源豐富，而且政治穩定、市場潛力巨大。中資企業在進入哈薩克斯坦市場時，總會面臨諸多法律風險與不確定性。本文作者鑫達李經理根據哈薩克斯坦當地政策及中資企業注冊哈薩克斯坦公司資金合規出境要求，為大家詳細盤點了2024年哈薩克斯坦公司注冊及資金出境手續—辦理境外投資備案手續的詳細要求，協助您響應國家戰略與號召進行“走出去”投資賺取外匯。

根據哈薩克斯坦共和國的法律，以盈利為主要活動的法人實體可以以下類型的哈薩克斯坦公司形式成立：

一/股份公司（JSC）

哈薩克斯坦股份公司 (JSC) 要求Zui低實收股本，并且必須至少有 1 名董事必須是自然人。只需一名任何國籍的股東即可完成注冊過程。所有公司注冊文件必須以哈薩克語或俄語翻譯并提交，并由Zui近的哈薩克公證人公證；

    哈薩克斯坦 JSC 依法必須每年提交經審計的財務報表。它還必須發行股票以籌集資金以支持其業務活動。

二/有限責任合伙企業（LLP）

LLP 是外國人和當地人使用的Zui常見的法律實體形式。哈薩克有限合伙企業的所有者不對合伙企業的損失承擔無限責任。可以由單個合作伙伴設立，該合作伙伴可以是任何國籍。我們的客戶還必須 i) 投資Zui低合伙資本和 ii) 任命一名董事，該董事必須是個人；所有法律文件必須翻譯成哈薩克語或俄語。在提交公司注冊之前，所有翻譯也必須經過公證。

三/代表處（RO）

雖然哈薩克斯坦代表處可以由外資擁有，但不允許在哈薩克斯坦境內進行直接銷售。因此，該實體只能從事 i) 市場研究和 ii) 促進母公司的業務。

四/分行 (B)

外國公司可以通過任命當地代表在哈薩克斯坦設立分支機構。分公司無需母公司注資即可在哈薩克斯坦開展業務。分支機構必須在哈薩克斯坦設有注冊辦事處。

五/哈薩克斯坦公司注冊流程

（1）選擇組織法律形式

（2）獲得商業識別碼/納稅人識別碼（如有必要）。

（3）提供或選擇法定地址

（4）確定公司活動的類型

（5）選擇Zui優的稅制

（6）選擇和檢查名稱的唯一性。在哈薩克斯坦，公司名稱必須是特有的，不應與現有公司名稱相似。使用外文名稱時，應使用國語和俄語音譯。名稱中允許使用“哈薩克斯坦”一詞和城市名稱的完整版本和縮寫版本。

（7）根據新公司的計劃支出，確定注冊資本額。

（8）文件的公證及其合法性或加注證明

（9）文件譯成哈薩克文

（10）編制組成文件

（11）在登記機構和預算外資金會登記(平均1-3個工作日)

（12）預定及領取公司印章

（13）在哈薩克斯坦銀行（平均2個工作日，可以遠程）和國外開設結算賬戶

（14）任命總經理。為任命非歐亞經濟聯盟國家公民的外國公民擔任經理，需要獲得工作許可證。如有必要，我們可以提供臨時總經理的服務。

哈薩克斯坦公司注冊辦理時間：一般情況下辦理周期為7-8周

六/中資企業資金到哈薩克斯坦公司合規手續—辦理境外投資備案手續的詳細要求

    當境內企業計劃在境外設立新企業、收購或參股國外企業、開展合作項目等，無論涉及資金、有價證券、實物資產、知識產權或技術等任何形式的投資，都需要根據投資規模、投資行業及目標國家的敏感程度，來判斷是否適用備案管理或更為嚴格的核準管理。

一、哪些企業需要進行ODI備案?

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業

    企業需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規定需要企業提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

2、國外子公司開立銀行賬戶

    有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

3、返程投資

    如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的0DI備案文件。

4、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)

    一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

5、跨境電商業務開展

    是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

二、境外投資備案ODI申請條件及資料

三、境外投資備案ODI申請流程

    發改委核準或備案→商務部核準或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)→實施ODI

提示：企業境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。