自去年以來，一帶一路的紅利展現得淋漓盡致，許多企業想要“走出去”，據行業專鄴人士分析，國內企業普遍看好通過“走出去”到國外投資注冊的前景加快國外市場的產業布局。需要注意的是以企業出資投資注冊境外公司則需要進行境外投資備案，本文就將詳細講解一下辦理境外投資備案審批的部門。

一、境外投資備案商務部審批要求及職能

1.主要法律依據

《境外投資管理辦法》第六條“商務部和省級商務主管部門按照企業境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理。企業其他情形的境外投資，實行備案管理。

（1）側重對境外投資行為的真實性的審核，而非僅僅對境外投資項目的審核；

（2）境外投資行為大致可以分為新設、并購以及提供融資擔保等幾類，在不考慮境外再投資的情況下，在填寫申報系統時需區別新設、并購兩大類分別填寫；

（3）根據投資行為指向的國家和行業不同，亦涉及到商務部或省級商務主管部門備案和核準兩種情況；

（4）需同時填報“深圳市”對外合作管理系統以及商務部“對外投資合作信息服務系統”。

2、核準或備案的條件、機構及時間

1）需核準的國家：不丹、岡比亞、布基納法索、圣多美和普林西比、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、巴拿馬、多米尼加、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、朝鮮、伊朗、利比亞、蘇丹、索馬里、利比里亞、司科特迪瓦、剛果(金)、幾內亞比紹、厄立特里亞、伊拉克、中非、黎巴嫩；

（2）“是否涉及一國（地區）以上利益”是指具體的投資項目涉及到多國或地區利益，如礦產資源位于多國邊境或爭議地區、道路或電網跨越多國或地區邊境、開發國際水利資源對上下游國家造成影響等；

（3）“是否涉及使用國家限制出口的產品和技術”是指對外投資中使用產品或技術是國家有關部門限制或禁止出口的。

二、發改委主管境外投資備案的手續及職能

1.主要法律依據

《境外投資項目核準和備案管理辦法》第二條“本辦法適用于中華人民共和國境內各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業或機構實施的境外投資項目。

（1）針對境外投資的項目端，側重對項目的審核；

（2）根據所投資項目的性質及投資金額的大小，存在國家發改委核準和地方發改部門備案兩大類。

2、核準或備案的條件及機構情況

根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》的規定，主要從中方投資金額和項目涉及的國家、地區、行業兩方面判斷，境外投資項目系核準或備案。具體如下表所示：

注：敏感國家和地區包括：未建交和受國際制裁的國家，發生戰爭、內亂等國家和地區。敏感行業包括：基礎電信運營，跨境水資源開發利用，大規模土地開發，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業。

三、銀行部門主管境外投資備案的手續

1.目前銀行辦理資本項下外匯業務監管態度

根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》，目前對于資本項下的外匯業務均已下放至銀行處理。

根據中行的嚴格監管要求，對于超過500萬美元的資金出境業務，需要提報外管局進行額度審批，而不論該企業是否已取得境外投資批準證書或已完成外匯登記等待資金出境，嚴防規避大額業務進行拆分。

而各大銀行出于謹慎性考慮，在人行規定的500萬元限額標準下，設定風控上限，有銀行對于超過300萬美元的匯款業務即提報外管部門進行大額申報，進行真實性審查，并進行額度審批。

經了解，目前銀行對于“新增客戶”申請資金出境，在進行基本的開戶盡調后，進行ODI專項調查，審查財務報告，并需客戶經理上門核實公司的資質及實力等情況，出具專項報告，方可進行外匯額度審批；并且，對于超過銀行自身內設的風控標準的擬出境金額，銀行需提交外管局進行大額申報，外匯額度審批，而外管局審批時限目前較難把控。亦有銀行反饋，目前暫時只為該行的“存量客戶”申請外匯資金出境提供服務，并且，亦需進行ODI專項調查。在目前的嚴管態勢下，亦有銀行對資金出境業務直接采取回絕的態度。

當然，在存在真實的業務需求的情況下，資金出境亦是可獲得審批，只是外管局審批時限的長短及流程難以把控。對于大額資金出境，目前需在付款前接受人民銀行或者外管局的監管約談，約談方式可能為境內投資主體負責人與監管機構直接溝通，提供資金來源、項目真實性等問題做出解釋。

三、ODI備案的申請條件及資料

01申請條件

根據過往經驗，申請主體通常需滿足以下條件：

境內公司蕞好成立滿1年以上

凈資產回報（收益）率蕞好高于5%，越高越好

資產負債率蕞好低于70%，越低越好

審計報告（凈資產、凈利潤大于投資額）

境內主體行業不涉及敏感行業及國家

股東背景、資金來源真實、合法

02備案所需資料

境外投資備案表

企業營業執照復印件

對外投資設立企業或并購的相關章程

相關的董事會或出資決議   

蕞新經審計的財務報表   

前期工作落實情況說明 (包括：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價)   

并購類需提交境外并購事項前期報告表及第三方  出具的盡職調查報告

境外投資真實性承諾書

投資主體自有資金證明

目前，在海南自由貿易港稅收等優惠政策和投資便利化等開放舉措的雙重吸引下，越來越多的企業選在到海南注冊公司，海南對外投資的新熱潮將持續不斷。